Вибір юрисдикції
Підбір країни під конкретну модель бізнесу: де реально відкриють рахунок, які вимоги до звітності, як це виглядатиме для ваших партнерів.
Вибір юрисдикції під вашу модель, реєстрація, відкриття рахунку, структура групи та податкове резидентство — так, щоб структура витримувала запити банків і платіжних систем.
Реєстрація компанії за кордоном сама по собі нічого не вирішує. Значення має, чи витримає структура запити банку, платіжного провайдера й партнерів і чи не створить вона податкових проблем в Україні.
Підбір країни під конкретну модель бізнесу: де реально відкриють рахунок, які вимоги до звітності, як це виглядатиме для ваших партнерів.
Реєстрація компанії в ЄС і Великій Британії, підготовка документів, супровід відкриття банківського рахунку та підключення платіжних провайдерів.
Холдинг і операційні компанії, розподіл функцій, оформлення прав на продукт, внутрішньогрупові договори.
Податкове резидентство власника й компанії, КІК, уникнення подвійного оподаткування, легалізація доходів в Україні.
Політики AML/KYC, процедури CDD і EDD, підготовка до банківського комплаєнсу та запитів платіжних систем.
Ліцензії для регульованих напрямів — окремий міжнародний напрям групи. Деталі на itlex.pro.
Детальніше про міжнародний напрям — itlex.pro
Порівняння юрисдикцій за номінальною ставкою корпоративного податку — найпоширеніша й найдорожча помилка на старті. Куди важливіше: чи відкриють рахунок для компанії з українськими бенефіціарами саме в цій юрисдикції, які вимоги до звітності та аудиту, як структура виглядатиме для банку партнера чи інвестора під час due diligence. Юрисдикція, вигідна на папері, часто виявляється непрацездатною на практиці — тому вибір починається не з порівняння ставок, а з розуміння того, з ким компанія реально працюватиме.
Сама реєстрація компанії — найшвидший і найпростіший етап, часто за кілька днів. Вузьке місце — відкриття банківського рахунку: банки за межами України посилили перевірку клієнтів з українським походженням, і відмова частіше пов'язана не з самою країною, а з відсутністю зрозумілої бізнес-моделі, підтвердженого джерела коштів і пакета документів, який відповідає внутрішнім процедурам конкретного банку. Підготовка до подання заявки — окрема робота, яка суттєво впливає на те, чи вдасться підключити рахунок і платіжного провайдера з першої спроби.
Типова структура групи розділяє холдингову компанію, яка володіє правами на продукт і акціями операційних компаній, і операційні компанії, що ведуть поточну діяльність у конкретних юрисдикціях. Таке розділення захищає ключові активи від операційних ризиків і спрощує вхід інвестора, якому простіше купити частку в холдингу, ніж розбиратися в активах, розкиданих по кількох юридичних особах без єдиної структури. Внутрішньогрупові договори — про надання послуг, ліцензування прав, розподіл витрат — мають бути оформлені так само ретельно, як зовнішні контракти, бо саме вони перевіряються при аудиті чи податковій перевірці.
Реєстрація компанії за кордоном не звільняє власника-резидента України від обов'язків за правилами контрольованих іноземних компаній: повідомлення про набуття КІК і річна звітність про її прибуток подаються незалежно від того, чи розподілявся прибуток фактично. Окремо постає питання податкового резидентства самого власника, якщо він проживає за кордоном тривалий час, — детальніше про КІК та податкове резидентство на сторінці податковий юрист.
Процедури AML/KYC вимагають від банку ідентифікувати кінцевого бенефіціара, зрозуміти джерело коштів і оцінити ризик клієнта за низкою критеріїв: країна походження, галузь діяльності, обсяги й напрями платежів. Для клієнтів із підвищеним ризиком застосовується посилена перевірка (EDD) з детальнішим поясненням бізнес-моделі та походження активів. Підготовлений заздалегідь пакет документів — установчі документи, опис бізнес-моделі, підтвердження джерела коштів — скорочує час розгляду заявки в рази порівняно з відповіддю на запити банку постфактум.
Найпоширеніша помилка — реєстрація компанії без попереднього узгодження з банком чи платіжним провайдером можливості відкрити рахунок під конкретну модель. Друга — ігнорування зобов'язань за правилами КІК в Україні, що спливає лише за кілька років у вигляді штрафів за весь період прострочення. Третя — структура, скопійована з чужого кейсу без урахування власної моделі доходів і складу партнерів, через що вона не витримує ні податкової перевірки, ні due diligence інвестора.
Якщо ви — податковий резидент України і володієте часткою в іноземній компанії або контролюєте її, у вас виникають обов'язки за правилами КІК: повідомити податкову про набуття контролю та щорічно подавати звіт про контрольовану іноземну компанію разом із декларацією. Обов'язок виникає з факту контролю, а не з факту отримання доходу: навіть якщо компанія не працювала і виплат не було, звітувати все одно потрібно.
Робота юриста з КІК складається з трьох частин. Перша — визначити, чи є структура контрольованою взагалі: це залежить від частки, фактичного контролю і податкового резидентства власника, і відповідь не завжди очевидна. Друга — поставити на облік те, що вже існує: повідомлення про набуття контролю має строк, і пропущений строк — окрема підстава для санкцій незалежно від сум. Третя — рахувати скоригований прибуток і застосовувати звільнення, якщо вони доступні.
Найчастіша ситуація, з якою приходять: компанію відкрили кілька років тому для зручності розрахунків, про правила КІК не знали, звітів не подавали. Це виправляється, але порядок дій залежить від того, чи були операції і чи є прибуток — тому починати треба з перевірки фактів, а не з подання документів навмання.
Немає універсально «кращої» юрисдикції — вибір залежить від моделі бізнесу, того, з якими банками і платіжними провайдерами реально працювати, вимог ваших партнерів і клієнтів. Юрисдикція, ідеальна для SaaS-продукту з підпискою з ЄС, може не підійти для команди, що працює з країнами Азії.
Складніше, ніж кілька років тому: банки посилили комплаєнс щодо клієнтів з України, і рахунок відкривають під конкретну, зрозумілу бізнес-модель з підготовленим пакетом документів, а не під голу реєстрацію компанії. Підготовка структури й документів заздалегідь суттєво підвищує шанси на успішне підключення з першої спроби.
Так, якщо власник — податковий резидент України: закордонна компанія за визначених умов підпадає під правила контрольованих іноземних компаній, що передбачають окрему звітність і повідомлення. Ігнорування цього обов'язку не приховує структуру, а лише відкладає проблему до моменту автоматичного обміну податковою інформацією або перевірки.
AML/KYC — це процедура ідентифікації клієнта й перевірки джерела коштів, обов'язкова для банків за міжнародними стандартами протидії відмиванню коштів. Обсяг запитуваних документів залежить від рівня ризику: для складніших структур чи країн застосовується посилена перевірка (EDD) з детальнішими поясненнями про бізнес і бенефіціарів.
Залежить від юрисдикції, складності структури групи та обсягу супроводу при відкритті рахунку. Орієнтовні ціни — на сторінці Ціни, точний розрахунок — після короткого аудиту цілей і моделі бізнесу.
Щоб визначити, чи є ваша іноземна компанія контрольованою, поставити її на облік у податковій без порушення строків і правильно порахувати скоригований прибуток із застосуванням доступних звільнень. Обов'язок звітувати виникає з факту контролю, а не з факту отримання доходу, тому неактивна компанія теж підлягає звітуванню, і саме про це найчастіше не знають.
Ситуація виправляється, але порядок дій залежить від фактів: чи були операції, чи є прибуток, коли саме виник контроль. Тому починають із перевірки цих обставин, а не з подання документів. Пропущений строк повідомлення про набуття контролю є самостійною підставою для санкцій незалежно від сум, тож відкладати перевірку немає сенсу.
Коли регламент застосовується, реєстр обробки, DPA і політики.
Вибір юрисдикції, ліцензія, банк і платежі.
Легалізація структури команди, обшуки, арешти рахунків.
Договори, NDA, права на продукт, GDPR.
Чим відрізняється від юриста і коли статус стає вирішальним.
Коли працює, коли ні і що має бути в тексті.
Ставки 2026 і умови, без яких режим не працює.
ФОП, ТОВ, Дія.City чи нерезидент на одну сторінку А4.
Залиште номер або напишіть у Telegram, і ми повернемось із переліком найближчих кроків.