Супровід податкових перевірок
Участь у перевірці, підготовка відповідей на запити, робота з актами, оскарження податкових повідомлень-рішень в адміністративному та судовому порядку.
Податкове консультування, супровід і оскарження податкових перевірок, КІК і податкове резидентство, легалізація доходів від закордонних структур.
Податковий юрист потрібен раніше, ніж приходить перевірка: більшість проблем закладається на етапі, коли вибирається система оподаткування та модель виплат підрядникам.
Участь у перевірці, підготовка відповідей на запити, робота з актами, оскарження податкових повідомлень-рішень в адміністративному та судовому порядку.
Вибір системи оподаткування, порівняння Дія.City та загальної системи, модель виплат ФОП-підрядникам і найманим працівникам.
Контрольовані іноземні компанії: обовʼязки власника, звітність, ризики, легалізація доходів від закордонних компаній.
Визначення податкового резидентства власника й компанії, уникнення подвійного оподаткування, підтвердні документи.
Розблокування податкових накладних, оскарження рішень про відповідність критеріям ризиковості платника.
Оцінка податкових наслідків обраної бізнес-моделі до її запуску, а не після перших нарахувань.
Найдорожча помилка в податкових питаннях — звертатись по допомогу вже після того, як прийшов запит на пояснення чи акт перевірки. До цього моменту рішення про систему оподаткування, модель виплат ФОП-підрядникам чи структуру закордонних активів вже ухвалено — і виправляти доводиться наслідки, а не причину. Податковий юрист, залучений на етапі планування, закриває ризики до того, як вони перетворюються на донарахування.
Документальна перевірка починається з наказу та повідомлення про дату початку — компанія має право перевірити законність підстав до допуску перевіряючих. Далі — підготовка й подання документів у відповідь на запити, участь у самій перевірці, аналіз акта на предмет процедурних порушень і помилок у розрахунках. Якщо податкове повідомлення-рішення винесено, оскарження можливе у двох паралельних напрямках: адміністративне (скарга до ДПС вищого рівня) і судове — і вибір стратегії залежить від суми донарахування, строків і того, наскільки очевидна процедурна помилка податкової.
Правила контрольованих іноземних компаній, закріплені у статті 39-2 Податкового кодексу, поширюються на фізичну особу — податкового резидента України, яка володіє часткою в іноземній компанії від 25% (або від 10% за сукупної частки резидентів понад 50%). Власник зобов'язаний подавати повідомлення про набуття чи відчуження КІК і річну звітність про прибуток контрольованої компанії, навіть якщо прибуток не розподілявся. Пропуск звітності тягне штрафи, що накопичуються за кожен рік прострочення, а приховування КІК — це вже питання не лише адміністративної, а й потенційно кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків.
Податкове резидентство визначається не громадянством, а сукупністю критеріїв: місцем постійного проживання, центром життєвих інтересів, кількістю днів перебування в Україні протягом року. Для власників, які тривалий час перебувають за кордоном, питання визначення резидентства напряму впливає на те, чи оподатковується в Україні світовий дохід, чи лише дохід із українських джерел. Довідка про податкове резидентство іншої країни — не автоматичне звільнення: конфлікт резидентства вирішується за правилами конкретної угоди про уникнення подвійного оподаткування, і без документального підтвердження центру життєвих інтересів позиція власника залишається вразливою при перевірці.
Податкова накладна блокується системою моніторингу, коли платник підпадає під критерії ризиковості або операція виглядає нетиповою для профілю компанії. Розблокування вимагає подання пояснень і копій первинних документів, що підтверджують реальність операції, до комісії, яка ухвалює рішення в установлений строк. Якщо комісія відмовляє необґрунтовано, рішення оскаржується в адміністративному чи судовому порядку — і чим повніший пакет документів подано одразу, тим менше шансів на невмотивовану відмову з першого разу.
Модель виплат через ФОП-підрядників економічно вигідна, але податкова оцінює її не за назвою договору, а за фактичними ознаками відносин: постійність, підпорядкованість, відсутність інших замовників у підрядника. Перекваліфікація у трудові відносини тягне донарахування ПДФО, військового збору і ЄСВ заднім числом — за весь період, який перевіряється. Питання, чи виправдана модель ФОП, чи варто переходити на гіг-контракти в межах Дія.City, варто порахувати на цифрах компанії заздалегідь — детальніше про сам режим на сторінці Дія.City.
Порівняння варто робити не за номінальними ставками, а за сукупним податковим навантаженням на конкретну структуру доходів компанії: співвідношення фонду оплати праці й інших витрат, розподіл між ФОП і найманими працівниками, плани на прибуток чи реінвестування. Часта помилка — рахувати тільки податок на прибуток, не враховуючи ПДФО і військовий збір спеціалістів, від яких залежить підсумкова економія. Правильний розрахунок займає години, а не хвилини, — і саме тому рішення варто ухвалювати після факту, а не за загальними орієнтирами з інтернету.
Строки залежать від виду перевірки: планова документальна перевірка триває до 30 робочих днів (для великих платників податків — довше), позапланова зазвичай коротша. Строк може продовжуватись за рішенням керівника контролюючого органу. Головне — не пропустити процесуальні строки для власних заперечень і оскарження.
Не ігнорувати і не відповідати поспіхом без юридичної оцінки: запит має чітко визначені законом підстави, і частина запитів надсилається з порушенням процедури, що дає підстави не відповідати по суті, а оскаржити сам запит. Відповідь готується з урахуванням того, які документи справді є обов'язковими до розкриття.
Будь-якого податкового резидента України, який прямо чи опосередковано володіє часткою в іноземній юридичній особі чи утворенні без статусу юрособи від встановленого порогу — незалежно від того, чи виплачувались дивіденди в Україну.
Застосовується послідовність критеріїв: місце постійного проживання, потім центр життєвих інтересів (сім'я, основне джерело доходу), потім кількість днів перебування в кожній країні. Якщо критерії не дають однозначної відповіді, питання вирішується за нормами конкретної угоди про уникнення подвійного оподаткування між Україною та другою країною.
Залежить від типу задачі: разова консультація, супровід конкретної перевірки чи щомісячний абонемент. Формати та орієнтовні ціни — на сторінці Ціни, точний розрахунок — після короткого аудиту ситуації.
Договори, NDA, права на продукт, структура.
Юрисдикція, рахунок, структура групи.
Абонемент з годинами або разові послуги.
Чим відрізняється від юриста і коли статус стає вирішальним.
Електронний підпис як робочий інструмент, а не формальність.
Ставки 2026 і умови, без яких режим не працює.
Залиште номер або напишіть у Telegram, і ми повернемось із переліком найближчих кроків.